Ben je bezorgd over belasting en de overwaarde van je woning tijdens de verkoop? Goed nieuws: met de juiste informatie kun je aanzienlijk besparen. Zeg maar tegen onnodige belasting op de winst van je woning. Lees je ook mee?
Hoe verloopt de belasting bij overwaarde op je woning?
Als je je huis met een overwaarde verkoopt, is die overwaarde in principe vrijgesteld van belasting. Let op: wat je daarna met dat geld doet, kan wel gevolgen voor belastingen met zich meebrengen. Dit varieert afhankelijk van de situatie. Bij 50PlusHypotheek verzamelen we de meest recente informatie voor je.
In 2024 wordt overwaarde beschouwd als een onderdeel van je vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting. Het is essentieel om te onderstrepen dat je niet rechtstreeks belasting betaalt over de overwaarde, maar over het mogelijke rendement van je investeringen in deze overwaarde. Anders gezegd, de belasting wordt vastgesteld op basis van het rendement dat je op je vermogen behaalt boven de vrijstelling. De exacte belastingdruk is dus afhankelijk van de manier waarop je de overwaarde investeert en het rendement dat je hieruit behaalt.
In 2024 geldt er een box 3-tarief van 36%, maar wees voorzichtig: dit tarief is van toepassing op het rendement van je vermogen boven de vrijstelling, die in 2024 €57.000 is. Lees ook: Box 3 in 2024: wat is de belasting die je moet betalen?
Overwaarde in 2024: is het belastingvrij?
In de meeste situaties is de overwaarde in 2024 niet meteen belastingvrij. Overwaarde behoort tot je vermogen in box 3, waar je belasting over betaalt op basis van het forfaitaire rendement van dit vermogen. Voor 2024 is het belastingvrije vermogen vastgesteld op €57.000 voor alleenstaanden en €114.000 voor fiscale partners. Het is essentieel dat de belasting in box 3 wordt ingehouden op het forfaitair vastgestelde rendement van je vermogen boven de vrijstelling, met een tarief van 36%. Dit houdt in dat je niet meteen 36% belasting betaalt over de overwaarde, maar over een forfaitair berekend rendement van je vermogen dat boven de vrijstelling ligt. De exacte invloed op je belastingaangifte is afhankelijk van je totale vermogen en de manier waarop dit is geïnvesteerd.
Even ter verduidelijking: Je beschikt over een overwaarde van €150.000. Je betaalt belasting over het forfaitaire rendement van je vermogen boven de vrijstelling van €57.000, en niet rechtstreeks over de €93.000. Het precieze belastingbedrag is afhankelijk van het forfaitaire rendement van jouw vermogen.
Hoe kun je dit vermijden? Er zijn diverse methoden om je belasting op overwaarde te verlagen of te vermijden. In dit artikel behandelen we er enkele.
Wat zijn de effecten van hypotheekrenteaftrek bij overwaarde?
De overwaarde kan invloed hebben op je hypotheekrenteaftrek, aangezien deze uitsluitend van toepassing is op je eigenwoningschuld. Wanneer de waarde van je woning groter is dan de schuld, valt de overwaarde niet onder de aftrek. In 2024 bedraagt het hoogste tarief voor de hypotheekrenteaftrek 37,03%.
Wat houdt dit in in de praktijk? Laten we een illustratie nemen.
Eerste aankoop: Je verwerft een woning voor €200.000 met een hypotheek van €180.000. Bij een rente van 2% is de jaarlijkse rente €3.600, wat volledig aftrekbaar is. Wanneer je een inkomen van €50.000 hebt, kun je deze rente aftrekken van je belastbaar inkomen in box 1.
Verkoop en nieuwe aankoop: Na de verkoop krijg je een overwaarde van €100.000. Je verwerft een nieuw huis voor €300.000 en sluit een hypotheek van €200.000 aan. Bij een rentepercentage van 2% is de jaarlijkse rente €4.000, die in box 1 kan worden afgetrokken, mits je de overwaarde volgens de bijleenregeling inbrengt.
Overwaarde op de spaarrekening
Wanneer je besluit te huren en je overwaarde op een spaarrekening plaatst, wordt dit gezien als een onderdeel van je vermogen in box 3. In deze envelop betaal je belasting op basis van het rendement van je vermogen, niet op basis van de overwaarde zelf. In 2024, met een belastingvrije voet van €57.000, wordt enkel het rendement dat boven deze vrijstelling ligt, belast.
Wanneer je een overwaarde van €150.000 hebt en dit bedrag investeert, betaal je belasting op het rendement van je investeringen. Als je een rendement van 5% bereikt, zul je €7.500 aan inkomsten genereren. Het betreft dit bedrag, afgetrokken van de vrijstelling en afhankelijk van je totale vermogen in box 3, waarover je belasting betaalt.
Hoe kun je dit vermijden? Door je overwaarde te investeren in een alternatieve investering dan een spaarrekening. Bijvoorbeeld in een beleggingsfonds, een lijfrente, een tweede huis of een onderneming. Houd er rekening mee dat deze mogelijkheden ook risico’s en kosten met zich meebrengen. Je moet dus zorgvuldig overwegen wat het beste bij jou aansluit. Neem gerust contact op met een van onze adviseurs voor meer informatie.
Overwaarde inzetten voor een nieuwe woning
Wil je jouw koophuis verkopen en Wil je een andere woning ervoor terugkopen? Bij de aanschaf van een nieuw huis is het noodzakelijk om de overwaarde in te zetten om je hypotheek te verlagen, zodat je kunt profiteren van de hypotheekrenteaftrek. Dit wordt de bijleenregeling genoemd.
De bijleenregeling betekent dat je de overwaarde van je oude huis moet inzetten om de aankoopprijs van je nieuwe huis te verlagen. Wanneer je dat niet doet, is het niet toegestaan om de rente over het gedeelte van je hypotheek dat gelijk is aan je overwaarde af te trekken. Dit kan veel geld in beslag nemen.
Hoe functioneert de bijleenregeling? Laten we een illustratie nemen. Je hebt een woning aangeschaft voor €200.000 met een hypotheek van €180.000. Je biedt je huis te koop aan met een overwaarde van €100.000. Je neemt een nieuw huis aan voor €300.000. Je hebt momenteel twee keuzes:
Optie 1: Gebruik van overwaarde
Je maakt gebruik van de overwaarde voor de aankoop, wat resulteert in een hypotheek van €200.000. Bij een rente van 2% betaal je elk jaar €4.000 aan rente, die volledig aftrekbaar is. Je belastbaar inkomen daalt naar €46.000, wat leidt tot ongeveer €17.526 aan belasting.
Optie 2: Overwaarde niet inzetten
Zonder de overwaarde in te zetten, is een hypotheek van €300.000 vereist. Met een rente van 2% betaal je jaarlijks €6.000 aan rente. Je kunt alleen de rente over een hypotheek van €200.000 aftrekken, wat neerkomt op €4.000, wat je belastbaar inkomen op €46.000 brengt, wat resulteert in dezelfde belasting als in optie 1, mits je hetzelfde bedrag aftrekt.
In de praktijk zou het niet gebruiken van de overwaarde je in een minder gunstige financiële situatie brengen door een hogere hypotheekschuld.
Overwaarde geven aan kinderen
Tijdens het schenken van overwaarde aan je kinderen Je hoeft geen belasting op vermogen te betalen. De jaarlijkse vrijstelling voor een kind bedraagt €6.633, terwijl deze voor een kleinkind in 2024 €2.658 bedraagt. Voor eenmalige donaties voor een studie of een algemeen doel zijn er strengere vrijstellingen van toepassing.
Vrijstellingen in 2024
Je hebt het recht om elk jaar een belastingvrij bedrag van €6.633 aan een kind of €2.658 aan een kleinkind te schenken. Elk jaar is het mogelijk om hier opnieuw gebruik van te maken.
Is jouw kind tussen de 18 en 40 jaar oud? Je hebt de mogelijkheid om €31.813 (2024) te doneren aan een algemeen doel of €66.268 (2024) aan een studie. Houd er rekening mee dat de vrijstelling voor het schenken van een eigen woning (jubelton) in 2024 is opgeheven.
Let op, er zijn zeker voorwaarden van toepassing.
- Uw (klein)kind heeft een leeftijd van 18 tot 40 jaar. De partner van uw (klein)kind is tussen de 18 en 40 jaar oud. Schenken op de verjaardag van de 40ste is eveneens toegestaan.
- Uw kind heeft nog nooit een’verhoogde vrijstelling’ aangewend voor een schenking van u. U kunt bij de Belastingdienst Of u wellicht een belastingvrij bedrag kunt schenken.
Voor een kostbare studie die minimaal €20.000 per jaar bedraagt, is er een eenmalige hoge schenking van maximaal €66.268 beschikbaar, op voorwaarde dat je kind tussen de 18 en 40 jaar oud is. (2024).
Voor meer details over het schenken van overwaarde aan je kinderen kun je hier kijken.
Bespaar geld door belasting te vermijden op de overwaarde van uw woning (voorbeeld)
Wanneer je in 2024 van plan bent om je huis met een overwaarde te verkopen, is het mogelijk om met slimme technieken geld te besparen en belasting op de overwaarde te vermijden.
Voorbeeld:
Je verkoopt je woning met een overwaarde van €100.000 en wilt deze overwaarde volledig behouden zonder belasting te betalen.
Opties:
- Overwaarde op een spaarrekening: In 2024 bedraagt het heffingsvrije vermogen €57.000 voor alleenstaanden en €114.000 voor fiscale partners. Boven dit bedrag kan belasting worden geheven (34%), maar wees voorzichtig: het rendement van dit bedrag wordt belast, niet de overwaarde zelf.
- Overwaarde inzetten voor een nieuwe woning: Door de overwaarde te investeren in een nieuw huis, voorkom je vermogensbelasting op het rendement van de overwaarde en blijf je in aanmerking voor de hypotheekrenteaftrek.
- Schenking van overwaarde aan kinderen: Schenkingen aan kinderen of kleinkinderen zijn tot een bepaald bedrag belastingvrij.
Huis verkopen na een scheiding: hoe de overwaarde wordt verdeeld?
Bij een scheiding hangt de verdeling van de overwaarde van het huis af van de gemaakte afspraken en de huwelijkse voorwaarden. Denk na over juridisch advies voor een rechtvaardige verdeling. De bijleenregeling speelt een cruciale rol bij het in overweging nemen van de fiscale impact van de verkoop.
Wat kan 50PlusHypotheek voor jou inhouden?
Wij richten ons op overwaarde en mogelijkheden voor schenkingen. Neem contact met ons op om te leren wat het meest effectief is voor jouw situatie. Neem daarom . Of wil je meer financiële ruimte creëren? Verwijder snel de scan.